了解什么导致工资税的指南

雇用员工后，您必须开始为您承担的每位新员工支付工资税。工资税包括联邦收入，社会保障和医疗保险。根据您的业务所在地，这可能还包括州和城市税。

在纳税之前，所有企业必须从美国政府获得联邦雇主识别号码（EIN）。一旦企业拥有EIN，他们就可以向政府提交工资税。

雇主必须扣缴全额联邦所得税。雇主还需要从每位员工的薪水中扣除一半的社会保障税和一半的Medicare税，并自行支付剩余的一半社会保障和医疗保险税。

什么因素构成工资税

联邦所得税

• 要计算联邦税，雇主应该让员工填写强制性的IRS W-4表格。此表用于计算联邦税，以及适用的州和城市税。要计算联邦税总额，请使用员工的W-4，雇主的税务指南和补充雇主的税务指南。

社会保障税

• 社会保障税占FICA（联邦保险缴费法案）的一半。 2018年期间社会保障的税率为每位员工工资的6.2％，雇主支付相应的金额。雇主和雇员都只负责有限的社会保障税。这笔款项是为2018年的工资基数128,400美元所赚取的任何款项支付的。

医疗保险税

• FICA的另一半是Medicare。雇主必须扣除每名雇员工资的1.45％作为Medicare税。此外，雇主必须支付匹配金额。

失业税

• 除了上面列出的工资税之外，雇主还必须为在公司工作的每个人支付失业税。这被称为州和联邦失业税（SUTA和FUTA）。 FUTA的税率为6.0％，适用于年内每位员工支付的第一笔7,000美元的工资。及时支付SUTA的雇主可获得高达5.4％的抵消额度。 SUTA税收因州而异。

国家所得税

• 根据企业所在的州，雇主和雇员可能需要缴纳州所得税。税收因州而异。

市和县所得税

• 虽然没有很多城市或县有所得税，但是像纽约市这样的少数城市也有这种税。请咨询当地政府，了解是否有适用的当地税。

不支付工资税的处罚

提交工资税的要求由严格的罚款评估制度强制执行。由于未及时及时地支付联邦工资税，公司将获得2％至10％的自动罚款，州和城市税务实体评估类似的处罚。

企业还将因未提交月度和季度工资税退税而受到额外处罚，而忘记为每位新员工提交W-2表格可能会因未及时提交的每份表格而花费50美元。

对于未按要求提交预扣税和社会保障税基金付款的公司，美国国税局会对其执行更严厉的处罚。美国国税局将向任何公司或个人收取高达未付金额100％的罚款，例如负责确保付款的公司高管。