为未成年子女提交纳税申报表

您的未成年子女是否以您或她的名义从您的投资中获得利息和红利？或者也许你的未成年子女在夏天兼职做服务员。未成年人（甚至是幼儿）需要缴纳所得税，作为父母，您需要知道如何为未成年子女提交纳税申报表。

提交所得税的年龄

首先，如果孩子从储蓄或投资中获得收入或收入，他们永远不会太年轻也不会太老。他们的年龄并不重要;他们赚取的金额才是最重要的。由溺爱祖父母资助的储蓄账户的小孩可能需要申请所得税，而从事零工的青少年可能不需要。

2018年未成年人的纳税年度收入要求

对于2019年4月15日截止日期前提交的2018年纳税年度，申请纳税的未成年子女必须提交税款 - 即，如果他们符合以下任何条件，您必须代表他们提交税款条件：

• 未实现收入超过1,050美元。这包括储蓄账户的股息和利息或未成年子女名称的投资。
• 收入超过12,000美元。这包括您的未成年人在兼职工作中赚取的钱。
• 自雇净收入超过400美元。
• 获得和未获得的总收入大于1,050美元或收入加上350美元的总额。

请注意，以上是适用的IRS规则的概要。这些规则有很多例外。因此，虽然上述内容是适用规则的可靠摘要，但您孩子的要求可能会有所不同，您应该与熟悉您家庭的会计师进行协商。美国国税局出版物929，“儿童和家属的税收规则”详细介绍了这些有些复杂的规则。因此，强烈建议您仔细阅读本文档或咨询您的税务顾问。

如何为未成年人提交纳税申报表

有两种方法可以为未成年子女提交所得税申报表，具体取决于他或她如何赚钱。

• 附上父母的回报： 如果您的未成年人未满19岁（或24岁以下的全日制学生），并且孩子的收入低于1,500美元，并且仅从利息和股息中获得，则可以使用表格8814将其附加到父母的回报中。另请注意，报告孩子的收入作为您返回的附件是一种简单的方式，它可以导致对合格股息或资本收益征收更高的税。
• 完成未成年人的个人纳税申报表： 如果未满足要求将其附加到父母的退货，或者您想确保降低税收，您的未成年子女应提交退货。他或她可以在CompleteTax免费提交简单回报。另外，请参阅下文“未成年人的可选税务申报表”。

未成年人的儿童税

虽然受抚养子女（19岁以下或24岁以下的全日制学生）对前1050美元的未实现收入不征税，但他们按照下一个1050美元的税率征税。如果投资收入总计超过2,100美元，您未成年人的部分收入将按照母公司的税率征税，而不是以孩子的税率计算。这是儿童税，其存在是为了确保当父母将收入转移给未成年子女时，政府不会失去税收。

未成年人的其他申请要求

除收入要求外，还有其他情况下未成年人必须提交所得税申报表。一个例子是雇主无法收取的社会保障和医疗保险税。同样，要了解所有要求，请参见出版物929。

教孩子们关于税收

当您为未成年子女申请纳税时，这是一个很好的机会，可以教他们税收。如果他们有工作，向他们解释他们的雇主将从他们的薪水中扣除税款。在纳税时间，向您的孩子解释1099或W-2存根的含义。您还应该向他们显示在税表上输入数字的位置。这项练习将有助于将您的未成年子女介绍到税收和纳税申报的世界。

未成年人可选的税务申报

即使是未被要求提交所得税申报表的未成年人也可以选择提交一份。未成年人如果从兼职工作中扣缴税款并希望获得退款，他们会希望这样做。