您需要了解的限制性股票补助金
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如果您有幸从您的公司获得限制性股票补助(通常称为限制性股票单位或RSU)作为加入或保留奖励,您应该了解此收益的基本原则。有关此股票授予的归属和定价的条款可能会影响您对税务规划和持续就业的决策。
受限制的股票单位拨款
当雇主向您提供公司股份但限制您访问或货币化股票的能力时,据说受到限制。这些拨款经常用于技术,高增长和大型成熟公司,作为招聘或留住关键员工的手段。
共同雇主限制
雇主对这些捐款的最常见限制形式是通过称为归属的程序延迟获得实际股份。考虑一个您被雇用并提供500股股票的情况,但归属需要从您的雇佣日期起三年。在这种情况下,您将无法触摸股票三年。如果您在三年之前离开公司,您的股票将退还给公司。雇主可以使用多种格式将股份的所有权随时间推移给员工。
如果你在你的背心前离开会发生什么
这一点值得冗余。如果您在限制性股票单位授予背景之前离开,您将丧失获得股票的能力。这种好处基本上对你毫无价值。
限制性股票与股票期权授予
两者都有归属期;差异是在归属期结束时。当股票期权背心时,您可以选择以特定价格(执行价格)购买或不购买股票。在您行使期权并购买股票之前,您不拥有任何公司股票。一旦你购买它,你可以随心所欲地做任何事情,包括出售它。当限制性股票奖励归属时,您拥有该股票,您可以随心所欲地做任何事情。
哪个更好?
这个问题的答案是,“这取决于。”通常,如果股票价格上涨,股票期权可能是首选。您可以以较高的市场价格出售两者,但是对于股票期权,您不必承诺购买,直到股票价格达到您希望出售的点。或者,如果股票价格保持不变或趋势向下,则限制股票可能会更好,因为您拥有股票。您未行使的期权没有价值,如果股价低于执行价格,它们实际上被描述为“水下”。当然,股票有一些价值,除非它下降到零。
税务考虑因素
无论您是否已经出售股票,您的受限制股票单位授予可能会在归属日期触发纳税义务。请务必咨询合格的会计师或律师,了解有关特定奖项的税务影响的最新规则。
底线
了解您特定福利的所有条款和税务影响非常重要。随着时间的推移,两种期权授予和限制性股票单位拨款都可以成为创造财富的绝佳工具。但是,金融中没有免费的午餐。在评估这些雇主供款时,某些限制将决定您何时以及如何获得您的补助金和税务影响。
由Art Petty更新