HSA与HRA对医疗保健储蓄的益处
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健康保险旨在帮助支付医疗费用，但并不总是涵盖所有内容。提前计划额外的自付费用可以避免在医疗费用到来时遇到贴纸冲击。根据您拥有的健康保险类型或您的雇主提供的医疗保险福利，您可以使用健康储蓄账户（HSA）或健康补偿安排（HRA）。
如果您可以使用这些选项中的任何一个，那么了解HSA与HRA的比较非常重要。
健康储蓄账户基础知识
顾名思义，HSA是一个储蓄账户，专门用于医疗保健。这些账户与高免赔额健康保险计划相关，可由您的雇主提供。如果您是自雇人士，您还可以选择加入HSA的高免赔额计划。
HSA可用于支付广泛的医疗费用，包括：
- 医生访问
- 预防性护理
- 专业服务
- 物理疗法
- 药物和酒精治疗计划
- 减肥计划
- 器官移植
- 实验室测试
- 医疗设备和用品
- 医院服务
- 牙科服务
- 视力服务
- 处方药
- 非处方药
美国国税局（Internal Revenue Service）限制HSA资金在一定程度上的使用方式。例如，您不能使用HSA中的钱来支付牙齿美白服务，维生素，头发移植，健身器材或健身房会员等费用。
使用您的HSA资金相对容易。您的保险公司可以为您提供与您的储蓄账户相关联的借记卡。然后，您可以刷卡以支付符合条件的医疗费用，您的HSA提供商将在年底提供税务声明，显示您的总支出和年度捐款。
对于2018年，如果您有单一保险，您可以向HSA捐款3,450美元。如果您有家庭保险，限额将增加到6,900美元。雇主可以代表您为HSA提供匹配的捐款。员工和雇主的总贡献不得超过年度缴费限额。
健康报销安排如何运作
健康报销安排在几个关键方面与HRA不同。首先，它本身不是储蓄账户，也不是健康保险。您不对该帐户作出任何贡献;相反，您的雇主为您做出贡献。
雇主可以为65岁以下的任何员工建立HRA。他们还可以控制如何在您的帐户中花钱。例如，如果您支付保险费用的医疗费用，您可以点击您的HRA支付，然后自己承担任何剩余的差额。或者，您的雇主可以制定您的计划，以便您支付保险未涵盖的特定金额;然后，你的HRA支付其余的费用。
就缴费限额而言，这些限制因雇主所建立的HRA类型而异。例如，与高免赔额组健康计划相关的综合HRA没有年度缴费限额。合格的小型雇主HRA（QSEHRA）专为雇员人数不超过50人的企业而设，个人承保的限额为5,050美元，2018年的家庭保险额为10,250美元。
与HSA类似，HRA中持有的资金只能用于合格的医疗费用。通常，这包括您的健康保险计划所涵盖的费用，例如医生就诊，医院服务和处方药。您的雇主可以选择扩大承保范围，以包括符合HSA资格的所有费用，但这不是强制性的。
HSA与HRA的好处
HSA和HRA似乎同样有利，但HSA产生一些重要的好处，而HRA则没有。
首先，您所做的贡献是免税的。扣减减少了您当年的应税收入，这可能导致较低的税收或更高的退款。 HRA捐款可以扣除，但仅适用于您的雇主;拥有其中一个帐户，您不会获得减税优惠。
接下来，在您需要之前，您无需使用HSA资金。您提供的资金逐年累积，直到您提取资金，它继续赚取利息。通过HRA，您的雇主会决定是否允许您在一年到一年之间进行捐款。如果那不是一种选择，那么你的HRA资金基本上会变成使用它或者输掉它。
您在HSA与HRA中使用资金的方式也有所不同。如果您的雇主不选择超出您的医疗保健计划所涵盖的费用，您可能会发现自己支付更多的自费用于HSA可能涵盖的医疗费用。
最后，也许最重要的是，HSA可以作为退休计划工具执行双重任务。通常情况下，从HSA中提取医疗以外的任何其他费用将受到20％的税收罚款和普通所得税。如果您在工作期间保持健康并继续在您的帐户中积累资金，您可以出于任何目的从65岁或以上的HSA中提取资金，而不会产生20％的罚款。您仍然欠您的提款所得税，但这可以是从401（k）或个人退休账户中补充社会保障福利或退休收入的有用方式。
即使您每年没有最大化您的计划，也可以为HSA做出贡献，这有助于为退休创造额外的储蓄来源。但是，如果您只有可用的HRA，则必须准确了解如何使用它来确保您充分利用它。
