如何选择贵公司的残疾保险

人们通常不会考虑生病或在工作中受伤。但是，当一名员工患有残疾时，他们希望至少有一部分薪水能够得到保障。这就是残疾保险的用武之地。无论您提供全面的福利计划还是较小的福利计划，都需要考虑。

当公司提供短期残疾福利时，该员工可获得六个月的保险。长期残疾福利涵盖员工在其残疾期间或直至退休年龄。

谁支付残疾福利的选项

作为雇主，您可以选择以下内容：

• 支付短期残疾和长期残疾保险
• 将支付残疾的负担放在雇员身上
• 分担承保费用

越来越多的雇主选择分担保险费用或雇员支付残疾保险费用，部分原因是由于最近的IRS法规更容易这样做。

任何公司都没有完美的选择。以下是一些更详细的选项。

提供雇主支付的计划和雇员支付的残疾计划。

公司经常将此称为税收选择。其他公司不给员工选择，最终选择他们希望最适合员工的计划。

选择支付保费。

这有助于员工避免伤残保险费用。但是，如果任何员工因残疾而退休，他们就会对所获得的任何收入负责。当员工通过工资扣除支付他们自己的残疾保险费时，如果他们随后被禁用，他们获得的残疾福利不征税。

您的员工税将如何受到影响

为您的员工选择合适的保险是一回事，但您的每个选择对您的税收都有不同的影响，您也应该考虑到这一点。

如果您选择支付保费，您的员工将不会被征税。

根据IRS规则第106条，它们不会征税。但是，根据IRS规则第125条，如果您选择将费用转移给员工，他们会通过工资扣除在税前支付保费。反过来，如果员工有资格获得残疾，他们将能够免税领取残疾。

为员工提供税后贡献的机会。

通过这种方式，他们可以免税领取残疾福利金，但他们需要修改第125条自助餐厅计划并告知员工。

残疾收入与高级费用的税收

虽然大多数员工更愿意让雇主支付保费;如果他们出去残疾，情况可能并非如此。保费成本很低，但当您将其与残疾收入的税收成本进行比较时，任何员工都可能乐意支付这些费用，如下例所示。

雇主支付与员工支付示例

假设一名员工每年赚5万美元，我们就假设这种情况。他们的税率为30％，残疾保险支付60％的工资，每100美元的员工收入等于28美分。

• 残疾前收入：50,000美元
• 收入税：15,000美元（联邦，州，FICA：税率30％）
• 净工资：每年35,000美元（70％的净工资）

雇主支付的

• 残疾福利金（60％）每年30,000美元
• 税：9,000美元
• 如果征税，净收益：21,000美元（占之前实得工资的60％）

员工付费

• 残疾福利金（60％）每年30,000美元税后
• 50,000美元的保费：每年140美元（50,000美元x 0.28美元/ 100美元）
• 未征税的净收益：21,000美元（前实得工资的60％）

在这个例子中，您可以看到，如果他们支付保险费和所有税费，那么残疾人就会有所节省。

当然，对于那些没有残疾的人，如果他们没有残疾，他们会在这个特定的例子中每年额外支付140美元。这就是为什么许多公司让员工选择如何支付保费。