IRS税表1099和您的经纪公司

美国国税局（IRS）1099表格是一份重要的联邦税务报告文件。银行，经纪公司和共同基金公司是使用1099表格来报告其客户收入的金融服务公司，如股息和利息。自2011年纳税年度起，1099表格还会报告客户从证券销售中获得的资本收益收入，如果经纪公司可以确认其税基（即调整后的购买价格）。在过去几年中，仅包括销售收入。

银行和共同基金公司通常在1月中旬之前向客户发行1099表格，但经纪公司通常会在2月中旬之前按照法律规定的最后期限。然而，这个截止日期很大程度上是虚幻的，因为经纪公司无需确保他们发出的每份1099表格都是最终的，而且到目前为止完全正确。相反，经纪公司在同一税收季节，即使在4月15日之后的一个或多个时间段内修改客户的1099表格也是司空见惯的，这给客户和税务编制者在完成所得税申报表方面造成了困难。

经纪公司通常声称，1099次修订是由他们所报告的证券发行人的修订数据提供的，或来自其客户经纪账户中持有的共同基金。但是，如上所述，共同基金公司通常在整个月前发行1099表格，尽管持有相同发行人的证券，但很少进行任何修订。

此外，经纪公司报告1099表格上的资本收益（和损失）的新要求尚未得到充分实施。理论上，通过同一公司购买的所有证券的收益和损失数据应在1099表格中报告，但通常不会。

经纪公司及时发布正确和最终的1099表格的问题是财务顾问及其销售助理如何无法控制影响客户满意度的所有因素的一个例子。相反，他们高度依赖于公司其他职能部门提供的服务质量，例如经纪业务或信息技术。