作家的税收扣除技巧

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作者可以扣除付费书承包商，自由职业者和代理费

您是否支付编辑自由撰稿人来编辑您的稿件？你是否付钱给图形艺术家来设计你的书夹？摄影师，插图画家，编辑 - 支付给图书开发承包商的费用可以免税，外部服务的费用也是如此，例如自由撰稿人，作者网站的网站开发者或在线图书预告片的视频制作人。

文学代理人在一年内向作者发送了版税支票，其中代理商的百分比费用已从其收入的最高值中扣除，而年终作为作者从其代理机构获得的1099-MISC表格将反映出这一点。

当然，如果情况确实如此，那么您不会将代理费用作为扣除额，因为它们已从您的收入中扣除。声称他们两次将是双重浸渍。

作者税提示： 如果您向您的图书项目支付超过600美元的独立承包商或自由职业者，您需要向承包商和美国国税局发送1099-MISC表格（假设您没有扣除承包商的任何税费或自由职业者的费用）。

有什么资格作为“餐饮和娱乐”费用？

与作为作者的专业相关的大多数膳食和娱乐费用将扣除50％，只要活动有明确的商业目的，您保留讨论记录，并保留超过75美元的收据。这意味着如果您为您的图书支付午餐费用，或与您的自由撰稿人共进午餐以讨论图书宣传活动策略，那么一半的费用可以免税。

但是，如果您向公众提供膳食，娱乐或娱乐设施，作为在社区中宣传或促进善意的手段，IRS允许100％扣除。

例如，赞助电视或广播节目的费用以及向公众分发免费食品和饮料的费用均不受50％的限制。“（1）

作者税提示： 如果您租用空间并为您的新小说举办公共图书阅读派对，租用设施和支付餐饮服务商的费用可以100％扣除，因为活动的目的是宣传和宣传您新发行的图书。

作者广告费用

附表C类别“广告”广泛用于涵盖您的图书营销和宣传计划中与促进自己和您的写作相关的许多费用项目。

特定于作者的广告项目的一些示例是：

广告 - 印刷品（报纸或杂志），电视或互联网广告的设计，创作，展示位置或媒体费用。这包括按点击付费或在与您的图书相关的目录中的付费展示位置（例如，将您的图书列在英格拉姆或贝克和泰勒的图书批发商目录或列表中）。
品牌和标志设计 - 为您作为作者建立一个可识别的外观，以吸引读者阅读您的书或系列书籍。
传单，小册子，邮寄，名片 - 供您公开露面，如书展上的阅读或书签。您可以扣除设计，打印和分发的成本。

促销品或赠品（一些例子可能是书签，宣传您的书名或书夹设计的书包，T恤，钢笔，衬垫等）
标牌（例如，宣布您的图书签名）和显示成本。这可能包括横幅，海报 - 如果你有预算的话，甚至是广告牌！
网站费用 - 包括您作者网站的设计和开发，以及每月或每年的托管费用。
通讯 - 如果您支付像（如Constant Contact或MailChimp）这样的通讯服务，向您的读者发送通讯，月费可以免税。

作者税提示： 如果您是自行出版的作者，为了出版和宣传您的图书而支付全包费用，请务必检查您的套餐中是否包含促销品。根据您的纳税身份，您可以分清这些广告费用，将其包含在您的附表C扣除中。

免责声明：本文旨在深入了解可能适用于作者的税务信息，并为读者提供切入点，以便他们进一步研究。虽然我们尽一切努力确保信息在编写时准确无误，但图书出版网站指南是作家 - 而不是税务专家。因此，任何提交税款的人都应咨询合格的税务编制者或税务专家，了解最新的联邦和州所得税和销售税法，以及有关这些规则如何适用于个人税务情况的进一步细节。

有关所述主题的特定IRS资源，请参阅IRS出版物334（2012），小企业税务指南。

注意：不得使用所包含的一般信息，以避免可能由IRS征收的任何税务处罚（有关具体规定，请参阅财政部通告230条例）。

阅读一些有关小企业良好税务记录的一般提示。